Moral bi imeti SP spletno blagajno. Ko potrebujete blagajno za IP. USN brez blagajne: kdo ima pravico, da ne uporablja blagajne

Drugi nasveti

Elektronske blagajne od leta 2017 za samostojne podjetnike bo postalo obvezno. Ustrezna uredba je bila sprejeta junija 2016. Uvedba registrskih blagajn za samostojne podjetnike bodo izvajali po fazah. To bo podjetnikom zelo olajšalo postopek. Oglejmo si, kako namestiti elektronske blagajne od leta 2017 za samostojne podjetnike.

Relevantnost vprašanja

Po sprejetju regulativnega akta, ki spreminja postopek določanja poravnav, so se številni podjetniki začeli spraševati - Ali potrebujem blagajno za IP katerih dejavnosti ne zahtevajo CCP? Oblasti so predvidele več izjem od pravila. Elektronika ni potrebna registrske blagajne za podjetnike na območjih, kjer je dostop do interneta otežen. Normativi predvidevajo tudi druge kategorije oproščenih podjetnikov. Vsi drugi predstavniki podjetij, ki izvajajo poravnave s CNS, morajo prejšnje modele zamenjati z nove registrske blagajne.

Za samostojne podjetnike je to dodatno finančno breme, za nadzorne organe pa jamstvo za preglednost prejetih informacij. Digitalne blagajne vam bodo omogočile generiranje čekov v papirni in elektronski obliki. To bo zagotovilo, da bo plačilni dokument mogoče videti v skoraj vseh okoliščinah. Poleg tega bo elektronski ček shranjen dlje kot papirni.

Glavne zahteve glede funkcionalnosti novih modelov določa zakon "o registrskih blagajnah". Za samostojnega podjetnika je pomembno, da njegov CCP ustreza standardom. Nadzorni organi so pooblaščeni za izvajanje pregledov opreme. Preverjalo se bo izpolnjevanje zahtev, tudi glede registra obračunskih hranilnikov.

Nianse

Ali potrebujem blagajno za IP uporaba enotnega davčnega režima za pripisani dohodek? V skladu s prej veljavnimi predpisi so bili takšni podjetniki oproščeni uporabe registrskih blagajn na splošno. V skladu z zahtevami, sprejetimi junija 2016 blagajna za samostojne podjetnike z UTII bo postalo obvezno. Hkrati bo treba CCP registrirati najkasneje do 1. julija 2018. Za podjetnike, ki uporabljajo poenostavljeni davčni sistem, ni predvidenih nobenih sprememb. Po prej veljavnih normativih morajo imeti blagajno. Skladno s tem nova pravila veljajo tudi zanje.

Predmeti

Takoj je treba opozoriti, da se je seznam podjetnikov, ki so bili doslej oproščeni uporabe blagajn, bistveno zmanjšal. Trenutno je vzpostavljen seznam dejavnosti, za katere elektronski blagajna za samostojne podjetnike:

Maloprodaja srečke, poštne znamke itd.
Montaža prodajne (prodajne) opreme.

Najprej morate CCP namestiti neposredno na prodajnih mestih. Podjetniki, ki se ukvarjajo z montažo trgovske opreme, jo bodo morali opremiti z registrskimi blagajnami. Vse to mora biti opravljeno do 1. julija 2018. registrske blagajne za podjetnike delo po patentu. Prej, kot tudi podjetniki, ki uporabljajo poseben režim obdavčitve (enotni davek), so lahko izdali plačilni dokument na zahtevo potrošnika. Po sprejetih normativih tega ne morejo več.

Izjeme

Kdo ne sme namestiti elektronskih ss naprave? Za IP opravljanju določenih vrst dejavnosti je bila narejena izjema. Med njimi so zlasti podjetniki:

Prodaja časopisov / revij v kioskih, točene pijače, sladoled, mleko / kvas iz cistern, sezonsko sadje / zelenjava, vključno z bučami. Obveznosti vzpostavitve registrskih blagajn so oproščene tudi osebe, ki prodajajo na drobno na tržnicah in sejmih.
Popravilo čevljev, oblačil, izdelava ključev itd.

Niso obvezni registrske blagajne za podjetnike, ki, kot je navedeno zgoraj, delujejo na oddaljenih območjih brez interneta. Tukaj je vredno povedati, da mora biti ozemlje prisotno na seznamu, ki ga odobrijo regionalne oblasti. Hkrati morajo taki podjetniki kupcu predložiti potrdilo o plačilu. Ni potrebno registrske blagajne za podjetnike, ki so lekarniške strukture v feldsher točkah, ki se nahajajo na podeželju.

Podjetja, ki opravljajo storitve za javnost

Trenutno lahko ti samostojni podjetniki brez registrskih blagajn. Toda v tem primeru morajo izdati stroge obrazce za poročanje. Od 1. julija 2018 bodo morali podjetniki izdajati BSO, ustvarjene na posebni napravi - avtomatiziranem sistemu. Pravzaprav bo deloval kot neke vrste CCP. V skladu s tem bo sam obrazec postal analogija za ček. Normativi tudi določajo, da lahko SSO izvajajo podjetniki, ki opravljajo storitve in dela za prebivalstvo.

Internetna prodaja

V prejšnjih normativih ni bilo jasnih navodil o potrebi po namestitvi registrskih blagajn s strani spletnih trgovin. Po pojasnilu davčnih oblasti je bilo treba opremo še uporabiti. Trenutno so pravila dokaj jasna. Registrske blagajne potrebujejo spletne trgovine, ki izvajajo poravnave z gotovino in elektronskimi plačilnimi sredstvi. Slednjega koncepta prej ni bilo v predpisih, ki urejajo uporabo registrskih blagajn (čeprav obstaja v drugih pravnih aktih). Elektronske poravnave so transakcije, ki izključujejo neposredno interakcijo udeležencev v transakciji. Če trgovina uporablja samo to metodo, potem lahko kupi ne spletno blagajno, temveč posebno napravo, ki ni opremljena s tiskalnikom računov.

Funkcionalnost elektronskih blagajn

Ključna zahteva za nove naprave je možnost povezave z internetom. Prisotnost komunikacije vam omogoča prenos informacij o transakcijah na davčni urad. Na telesu opreme mora biti serijska številka, vgrajena ura, naprava za tiskanje dvodimenzionalne črtne kode. V CCP ne bo fiskalnega pomnilnika in ECLZ. Pogon jih bo nadomestil. Podatke o transakcijah bo hranil v zaščiteni obliki.

Registracija blagajne za samostojne podjetnike

Ta postopek je tudi obvezen. Oblikovana sta dva registra. Ena je namenjena neposredno za blagajne, druga pa za fiskalne pogone. Registracija blagajne za samostojne podjetnike opravi davčni urad. Ta postopek je mogoče izvesti na spletni strani Zvezne davčne službe. CCP prejšnjega modela je mogoče registrirati le do 31. januarja 2017. Od 1. februarja bo teritorialni oddelek Zvezne davčne službe zavrnil vnos podatkov v register. Od tega datuma dalje bo možna registracija samo spletnih blagajn. Če ima podjetnik CCP registriran pri Zvezni davčni službi in rok še ni potekel, lahko z opremo delate do 30. junija. Od 1. julija je treba napravo zamenjati.

Prenos informacij

Pošiljanje podatkov bo potekalo preko operaterja (OFD). To pomeni, da mora podjetnik z njim skleniti pogodbo. Prenos informacij bo izveden na naslednji način. Blagajnik popravi operacijo in zlomi ček. Informacije v šifrirani obliki se pošljejo na strežnik OFD. Operater jih preveri, pošlje potrdilo o prejemu. Po tem se podatki pošljejo davčnemu organu. Vse podatke beleži operater, zato jih ni mogoče popraviti. Podatki bodo v bazi podatkov shranjeni najmanj 5 let. Omeniti velja, da brez dogovora z OFD blagajna ne bo registrirana pri davčnem organu.

Spremembe BSO in pregledi

Kar zadeva plačilne dokumente, je v njih precej prilagoditev. Najprej se je povečal seznam zahtevanih podrobnosti. Predvsem je dodan naslov trgovine (oz. spletna stran, če je prodajalec spletna trgovina), številka pogona, sistem obdavčitve poslovanja, stopnja DDV in še nekatere druge. V predpisih sta bili uvedeni dve novi definiciji: "popravek SRF" in "preverjanje popravkov". Oblikujejo se, če je potrebno popraviti predhodno opravljeno operacijo. Hkrati se lahko prilagoditve izvajajo znotraj trenutne izmene. Popravki predvčerajšnjih, včerajšnje informacije so nemogoči. Kot prej bi morali kupci prejeti BSO in čeke. Vendar pa je zdaj prenos dokumenta mogoče izvesti v elektronski obliki. Poslan je na e-poštni naslov kupca. Dovoljeno je zagotoviti ločene informacije, po katerih lahko potrošnik sam prejme ček na posebnem viru.

Odgovornost

Treba je omeniti, da so bile v letu 2016 sprejete spremembe kazni. Norme določajo naslednje vrste odgovornosti:

Denarna kazen za neuporabo CCP. Kazen se izračuna od zneska, ki ni šel skozi blagajno. Za pravne osebe bo izterjava znašala 75-100%, vendar ne manj kot 30 tisoč rubljev, za podjetnike - 20-25%, vendar ne manj kot 10 tisoč rubljev. Skladno s tem, večji kot je znesek, višja je kazen.
Prekinitev dejavnosti do 90 dni. Takšna kazen se uporabi, če subjekt po naložitvi globe ni začel uporabljati blagajne in je znesek poravnave znašal 1 milijon rubljev. Uradniki so v tem primeru lahko diskvalificirani za 1-2 leti.
Za uporabo po 1. feb. 2017 KPK, ki ne izpolnjuje zahtev, lahko subjekt prejme globo ali opozorilo. Kazen bo za organizacije - 5-10 tisoč rubljev, za podjetnike - 1,5-3 tisoč rubljev. Podobne sankcije so predvidene tudi v primeru nepredložitve dokumentov in podatkov na zahtevo davčnega organa ter njihove predložitve s kršitvami rokov.
V primeru neizdaje BSO / čeka na papirju ali njihovega nepošiljanja v elektronski obliki bodo pravne osebe kaznovane z globo 10 tisoč, podjetniki - 2 tisoč rubljev.

Davčna inšpekcija lahko po novem storilce privede pred sodišče v enem letu (prej je bil rok 2 meseca).

Kje kupiti KKT?

Nove registrske blagajne lahko kupite v specializiranih centrih. Tisti, ki imajo star CCP, se pogosto obrnejo na center za vzdrževanje opreme. Stroški blagajne - za samostojne podjetnike glavno vprašanje. Povedati je treba, da je nekatere starejše modele mogoče nadgraditi. V tem primeru odpade potreba po dodatnih stroških. Glavna stvar je, da oprema izpolnjuje uveljavljene zahteve. Posodobitev CCP bo stala približno 5-15 tisoč rubljev. Cena nove naprave je od 25 tisoč rubljev. in višje.

Dodatni stroški

Treba je opozoriti, da bo podjetnik poleg dejanskega nakupa registrskih blagajn porabil denar za kakovostno internetno povezavo. Tarifiranje določi neposredno ponudnik. Storitve operaterja so tudi plačane. Upoštevati je treba, da morate kupiti CCP samo za model, ki je na seznamu, ki ga je odobrila Zvezna davčna služba. Preden se lotite tehnike, se prepričajte, da je ta ali ona naprava vključena na seznam. Številni prodajalci se zanimajo za prodajo svoje opreme in morda ne vedo, ali so njihovi modeli na seznamu, ali namerno dajejo napačne podatke.

Podobna pravila veljajo za OFD. Operaterja morate izbrati samo z odobrenega seznama. Kot kaže praksa, bodo minimalni stroški vzdrževanja v prvem letu približno 3 tisoč rubljev. Kasneje se bo znesek povečal in lahko doseže 12 tisoč na kos opreme. Operaterji ponujajo tudi plačljivo storitev prijave naprave pri davčnem uradu. Vendar pa lahko pri tem prihranite denar in to storite sami brezplačno.

Prednosti

Ena od nedvomnih prednosti vgradnje novih naprav je znatno zmanjšanje števila pregledov na kraju samem. To pa bo močno olajšalo življenje podjetnikov. Trenutno so informacije o ustvarjenih čekih na ECLZ. Vsako leto se spreminjajo. Postavitev novih blagajn bo podjetnike razbremenila letne registracije. Skladno s tem se bo zmanjšalo število obiskov Zvezne davčne službe.

Prehod na nova pravila ne pomeni prekvalifikacije blagajnikov. Postopek generiranja čekov in BSO bo ostal enak. Poskusna uvedba novih pravil je potekala v številnih regijah. Kot ugotavljajo nadzorni organi, je bil poskus uspešen. Vendar pa bodo vse novosti v celoti začele delovati v vseh regijah šele od februarja. Verjetno se bo v procesu praktične uporabe pravil pojavilo veliko vprašanj.

Pogosto mi postavljajo vprašanje: Ali potrebujem blagajno za IP? Ali pa lahko delaš brez blagajne? Poskušal bom odgovoriti na ta vprašanja.

Postopek uporabe blagajniške opreme (CRE) določa zvezni zakon št. 54-FZ z dne 22. maja 2003. Lahko ga prenesete. Ta zakon določa, da morajo organizacije in samostojni podjetniki pri prodaji blaga, opravljanju dela, opravljanju storitev za gotovino ali uporabi plačilnih kartic uporabljati blagajne, vključene v državni register.

CCT ne uporabljamo

Pozor! Spremembe od leta 2017. Preberite naš novi članek:

Obstaja več izjem. CCT je mogoče ne uporabiti v naslednjih primerih:

1. Pri opravljanju storitev prebivalstvu (2. člen 2. člena Zveznega zakona št. 54-FZ). V tem primeru je treba izdati stroge obrazce za poročanje. Pri poslovanju s pravnimi osebami je uporaba registrskih blagajn obvezna.

2. Če je samostojni podjetnik plačnik UTII, pod pogojem, da se na zahtevo kupca izda potrdilo, potrdilo o prodaji ali obrazec za strogo poročanje (odstavek 2.1 člena 2 št. 54-FZ).

3. Pri gotovinskih obračunih zaradi specifike dejavnosti, ki se izvaja. Tej vključujejo:

Realizacija časopisnih izdelkov in sorodnih izdelkov, pri čemer prihodki časopisov in revij predstavljajo več kot 50 % celotnega prometa. V tem primeru se prihodki obračunavajo ločeno.
Prodaja loterijskih srečk.
Prodaja vrednostnih papirjev.
Prodaja vozovnic in kuponov za potovanje v javnem prometu.
Zagotavljanje prehrane dijakov srednjih šol med poukom.
Trgovina na tržnicah, sejmih, razstavnih kompleksih in drugih trgovskih površinah, razen trgovin, paviljonov, kioskov, šotorov, premičnih trgovin itd.
Diferencialna mala trgovina na drobno z živili in neživilskimi izdelki (razen tehnično zahtevnega blaga) iz vozičkov, košar, pladnjev.
Prodaja čajnih izdelkov v vagonih.
Trgujte v kioskih s točenim sladoledom in brezalkoholnimi pijačami.
Trgovina iz rezervoarjev s pivom, kvasom, mlekom, rastlinskim oljem, živimi ribami, kerozinom, zelenjavo in bučami.
Sprejem steklovine in odpadkov od prebivalstva, razen odpadnih kovin.
Realizacija bogoslužnih predmetov in verske literature, storitve izvajanja verskih obredov.
Prodaja znakov poštnine (znamke).

4. Ko je podjetnik v težko dostopnih ali oddaljenih krajih. Njihov seznam odobri organ subjekta Rusije.

5. Lekarniške organizacije in feldsher-babiške postaje, ki se nahajajo na podeželju, pri prodaji zdravil.

Kje lahko dobim stroge obrazce za poročanje in kaj navajajo, če blagajna za samostojnega podjetnika ni potrebna?

Obrazci strogega poročanja

Seznam obveznih podrobnosti obrazcev strogega poročanja je bil odobren z Odlokom Vlade Ruske federacije št. 359 z dne 6. maja 2008 in je:

Ime dokumenta, serija in številka 6 znakov
Ime organizacije ali priimek, ime, patronim podjetnika
Naslov
Vrsta storitve
Cena storitve v denarju
Znesek plačila
Datum plačila in priprava dokumenta
Funkcija, polno ime, podpis odgovorne osebe, žig
Dodamo lahko tudi druge podatke, ki označujejo storitev

Obrazci so izdelani v tiskarni ali z uporabo avtomatiziranih sistemov.
Tiskani obrazec odraža podatke o proizvajalcu dokumenta (TIN, ime, naslov, številka naročila, leto, naklada).

Zvezni izvršni organi lahko odobrijo določene oblike obrazcev dokumentov (na primer v železniškem prometu).
Obrazec za strogo poročanje ima odstranljiv del ali več kot 1 izvod, kjer so podrobnosti dokumenta podvojene.

Serijo in številko dokumenta nalepi tiskarna in ju ni mogoče ponoviti (razen kopije ali odtrganja). Obrazce lahko izpolnite ročno ali samodejno. Računovodstvo za obrazce se vodi. Listi so oštevilčeni, prepleteni in overjeni s strani vodje, glavnega računovodje in pečata samostojnega podjetnika.

Z zaposlenim, ki hrani, izpolnjuje in izda stroge obrazce za poročanje ter prejema denar, se sklene pogodba o odgovornosti.

Po prejemu obrazcev njihove tiskarne se sestavi potrdilo o sprejemu, v katerem so navedene serije, številke in število prejetih dokumentov. Akt podpiše komisija in potrdi vodja.

Primer potrdila o parkirnini

Odgovornost za neuporabo CCP

Registracija blagajn pri davčnih organih je obvezen postopek. Za neuporabo blagajne IP je odgovornost predvidena v členu 14.5 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije.

Samostojni podjetnik je odgovoren kot uradna oseba. Znesek globe je od 3 do 4 tisoč rubljev. Poleg tega morajo biti blagajne registrirane pri davčnih organih v kraju registracije podjetnika, biti v dobrem stanju, zapečatene in v skladu z državnim registrom.

Tako, na vprašanje ali potrebujem blagajno, lahko odgovorite pritrdilno, razen v zgoraj obravnavanih primerih.

Prejemajte nove blog članke naravnost v svoj nabiralnik:

Nakup registrske blagajne za poravnave s strankami in strankami je za poslovneža dodaten strošek:

nakup registrskih blagajn (registrskih blagajn);
plačati državno pristojbino za registracijo;
skleniti pogodbo za vzdrževanje CCP.

Kdo naj dela z blagajno

Zakonodajalec je določil, da morajo imeti organizacije in samostojni podjetniki (na poenostavljenem davčnem sistemu in OSNO), ki opravljajo gotovinska plačila ali sprejemajo bančne kartice za plačilo, blagajno. Ni pomembno, kako udeleženec na trgu zasluži: opravlja storitve, opravlja delo ali prodaja blago.

Kljub temu pa zakonodajalec posamezne organizacije in samostojne podjetnike posameznike izvzema te obveznosti. Za druge udeležence na trgu se odsotnost blagajn šteje za osnovo za upravno odgovornost.

Kdo ne more uporabljati blagajne

Kot smo že omenili, je ločena skupina podjetnikov oproščena obveznosti dela z blagajno. To ni določeno z organizacijsko in pravno obliko, temveč z davčnim režimom in posebnostjo področja dela.

Udeleženci na trgu, ki so izbrali UTII, so izvzeti iz obveznosti uporabe CCP. Vendar pa zakonodajalec pojasnjuje, da kupcem in strankam na njihovo zahtevo izdajo dokument o prejemu sredstev. Na UTII se izdajo potrdila o prodaji, potrdila itd.. Glavna stvar je, da vsebujejo naslednje podatke:

število;
datum prejema;
ime podjetja ali samostojni podjetnik posameznik;
TIN prodajalca;
imena blaga, del ali storitev;
znesek, ki ga plača kupec ali naročnik;
Polno ime in položaj osebe, njen podpis.

Dokument, ki potrjuje plačilo UTII, se prenese na kupca na dan prenosa sredstev.

Samostojni podjetniki posamezniki, ki se ukvarjajo izključno s storitvami, ne smejo delati z blagajno. V tem primeru davčni režim, ki so ga izbrali (UTII, OSNO ali STS), ne igra vloge. Zakonodajalec pojasnjuje, da morajo samostojni podjetniki strankam zagotoviti stroge obrazce za poročanje. Na primer naročnina, potrdilo, vstopnica, kupon. Postopek njihove registracije je bil odobren z vladno uredbo št. 359 iz leta 2008.

Pravica do neuporabe KKT IP na poenostavljenem davčnem sistemu, ki dela v naslednjih dejavnostih:

tržnica, prodaja blaga na sejmih in razstavnih kompleksih;
krošnjarska trgovina iz ročnih vozičkov, pladnjev, košar;
prodaja točenega sladoleda in brezalkoholnih pijač preko kioska;
prodaja blaga iz rezervoarjev in vadi;
prevzem steklenih izdelkov od fizičnih oseb in odpadnega materiala.

Poleg tega samostojni podjetnik ne potrebuje blagajne pri trgovanju z naslednjim blagom:

periodične publikacije, vrednostni papirji, kuponi;
čajni izdelki v osebnih avtomobilih;
nabožni predmeti in literatura.

Zakonodajalec dopušča izjeme tudi za podjetnike, ki prodajajo blago na oddaljenih in težko dostopnih območjih.

Pomembno! Pri določanju vrst dejavnosti, v katerih je dovoljeno delati brez blagajne, zakonodajalec daje pridržke. Torej se pravična trgovina ne sme izvajati v paviljonih ali šotorih, drugih pokritih prostorih, vključno s premičninami. Zavezanec za nakup blagajne in samostojni podjetnik posameznik, ki prodaja tehnično zapleteno blago ali pokvarljive prehrambene izdelke. Zadnja izjema - glede oddaljenih in težko dostopnih krajev - ne velja za mesta, regionalna središča in naselja mestnega tipa.

Režim obdavčitve patentov in CCP

Plačniki UTII in podjetniki, ki so izbrali PSN, lahko delajo brez blagajne. Patentni režim obdavčitve predvideva pridobitev patenta za določen čas. V času njegove veljavnosti je samostojni podjetnik v nasprotju z delom na poenostavljenem davčnem sistemu oproščen obveznosti plačevanja gotovine prek blagajne in predložitve poročil davčnemu uradu.

Bistvo patentnega režima je, da podjetnik takoj plača plačilo davka, ki je obračunan na poseben način. Vsak samostojni podjetnik ne more preiti na PSN, pa tudi na UTII. To je dovoljeno za tiste podjetnike, ki delujejo v regijah Ruske federacije, ki so sprejele ustrezne zakone.

Poleg tega obstajajo omejitve glede vrst dejavnosti. Od leta 2016 se seznam, ki ga je potrdil zakonodajalec, širi. Dodal je 16 novih dejavnosti.

Ločeni primeri zakonite neuporabe blagajne

Zakonit način dela brez blagajne je opravljanje transakcij na TRR. To je priročno, če so stranke IP organizacije. V tem primeru davčni režim podjetnika ni pomemben. Stranka plača po plačilnem nalogu, ki ga izda banka, ter po potrdilu. Banke sprejemajo denar. Jih tudi prevajajo.

Pred kratkim je bila odpravljena obveznost samostojnih podjetnikov na poenostavljenem davčnem sistemu, da odprejo tekoči račun. Danes ima podjetnik pravico, da se sam odloči, ali ga potrebuje.

Zakon o uporabi registrskih blagajn določa, da je blagajna potrebna pri plačevanju z gotovino, bančnimi karticami. Hkrati ni govora o negotovinskih plačilih.

Podjetnik lahko na ta način dela po poenostavljenem in splošnem režimu s fizičnimi osebami. Plačilo je možno po potrdilu, denar pa lahko vzamete kot akontacijo. Ta metoda je priznana kot ne najbolj priročna, če ima podjetnik veliko strank.

Vprašanja o uporabi blagajne

Danes podjetniki prodajajo blago prek spletnih trgovin. Vendar pa ne morejo izbrati UTII kot režim obdavčitve. Njihova dejavnost je trgovina na drobno po naročilu. Spletne trgovine ne veljajo za krošnjarjenje.

Za oprostitev obveznosti dela z blagajno nimajo podlage. Pri prejemu plačila od kupca se lahko uporabi prenosna naprava.

Po statističnih podatkih davčne službe velika večina samostojnih podjetnikov izbere USN kot davčni režim. V tem primeru je postopek poročanja in vodenja evidenc poslov poenostavljen. Podjetniki pa morajo registrirati blagajno. Izjema pri STS sta obravnavani vrsti trgovine in opravljanja storitev kot glavni vrsti dejavnosti.

Enaka pravila veljajo za podjetnike OSNO.

Kazni za kršitev zakonodaje CCP

Če je po zakonu samostojni podjetnik dolžan uporabljati blagajno, potem bo upravno odgovoren za odsotnost blagajne.

V členu 14.5 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije se sankcije naložijo v naslednjih primerih:

neuporaba CCP;
uporaba registrskih blagajn, ki ne ustrezajo zahtevam zakonodajalca;
delovanje CCP v nasprotju s postopkom in pogoji registracije;
neizdaja kupcu ali stranki čeka, drugega dokumenta, ki potrjuje plačilo.

Storilcu grozi opozorilo ali globa od 3.000 do 4.000 rubljev.

Za zaključek ugotavljamo, da nakup registrske blagajne ni dovolj, saj mora biti registrirana pri davčnem uradu. Šele po tem bo lahko podjetnik na poenostavljenem davčnem sistemu ali OSNO uradno sprejel plačilo od strank in kupcev.

Posameznik s statusom samostojnega podjetnika (IP) se mora poleg zbiranja dokumentacije odločiti, ali lahko dela brez blagajne. Pravila za uporabo blagajne ureja zakon št. 54-FZ. Več o tem, kdaj lahko samostojni podjetnik deluje brez registrske blagajne in kakšne spremembe je predsednik leta 2016 sprejel v zvezni zakon, boste izvedeli v našem članku.

Ko ne potrebujete blagajne

Brez registrske blagajne je dovoljeno delati samostojnim podjetnikom, ki so izbrali posebne sisteme obdavčitve:

(enoten davek na pripisani dohodek).
(patent).
(poenostavljen sistem) - obstaja nekaj izjem, o katerih bomo razpravljali v nadaljevanju.

Delo brez registrske blagajne je dovoljeno samostojnim podjetnikom, ki so izbrali posebne sisteme obdavčitve.

Ugodnosti, določene z zakonom, dajejo samostojnemu podjetniku pravico, da se samostojno odloči, ali bo delal brez blagajne ali še vedno porabil čas in denar za njegovo registracijo. Vendar to ne pomeni, da brez blagajne prejem sredstev od kupca za izdelek ali storitev nima nadzora. Samostojni podjetnik ima pravico izbrati eno od drugih možnosti za formalizacijo denarnih odnosov s strankami:

Gotovina ček.
Obrazec strogega poročanja (BSO).
potrdilo o prejemu.
Račun.

Na zahtevo kupca se izda papirni dokument, sestavljen v skladu z vsemi pravili. Kljub temu mnogi podjetniki uporabljajo svoje obrazce, ki vam omogočajo nadzor nad pretokom blaga. Če kupec uveljavlja vračilo kupnine ali garancijo z računom, ni težav pri ugotavljanju dejstva nakupa.

Da bi olajšali delo prodajalcev in nadzorovali njihovo delo, nekateri samostojni podjetniki raje namestijo blagajno (blagajno) v svojih poslovalnicah. Sodobna programska oprema na področju trgovine vam omogoča, da se izognete nepotrebnim stroškom za in vzdrževanje blagajne.

Na svoj računalnik lahko namestite poseben maloprodajni program in popolnoma avtomatizirate delo prodajnega mesta. Je ceneje, poleg tega program samostojno odpiše blago iz skladišča in kupcu natisne potrdilo.

Posebnosti uporabe blagajne na poenostavljenem davčnem sistemu

Samostojni podjetnik, ki je med registracijo izbral UTII ali PSN, lahko dela brez blagajne, če za to obstajajo razlogi. To so lahko dejavnosti, ki so v celoti ali pretežno povezane z gotovino: praviloma sta to trgovina na drobno in opravljanje storitev. Ti pogoji narekujejo potrebo po uporabi CMC ali opustitvi.

Če se pri fizičnih osebah za gotovinska plačila lahko uporabljajo kakršni koli obrazci (BSO, potrdilo o prodaji, potrdilo), mora pravna oseba ob plačilu blaga ali storitev z gotovino izdati potrdilo o plačilu. Pri delu v načinu b2b mora podjetnik namestiti blagajno.

Za samostojne podjetnike na poenostavljenem davčnem sistemu obstajajo nekatere vrste dejavnosti, ki tudi ne zahtevajo uporabe blagajn:

Šotorska trgovina od sadja in zelenjave do raznih spominkov, knjig, industrijskega blaga.
Področje prehrane šolarjev, študentov, učiteljev.
Prodaja sladoleda, točene pijače na ulici, v šotorih.
Sprejem steklene embalaže in drugih surovin.

Celoten seznam se lahko spremeni glede na regionalne značilnosti, zato to točko preverite na davčnem uradu.

Spremembe pravil uporabe IP blagajne

Spremembe zakona št. 54 je predsednik podpisal julija 2016. Razvoj projekta za posodobitev dejavnosti samostojnih podjetnikov in poročanje Zvezni davčni službi poteka že dolgo. Program se je začel leta 2017.

Vlada se je odločila poenostaviti registracijo registrskih blagajn (CRE), da podjetnik s tem postopkom ne izgublja časa. Vse delo se prenese v elektronsko različico. Poročilo o vsaki prodaji prek operaterja bo elektronsko poslano Zvezni davčni službi.

Obstaja tudi možnost pošiljanja dvojnika čeka na zahtevo kupca na njegov elektronski naslov. Takega čeka ne bo težko natisniti, kar bo poenostavilo postopek uveljavljanja garancije ali vračila v primeru izgube čeka.

Obstajajo predlogi (do objave nove različice zakona še niso potrjeni), da bodo zaradi poenostavitve postopka registracije samostojni podjetniki izgubili pravico do samostojne izbire, ali bo samostojni podjetnik potreboval blagajno ali ne.

Nove zahteve za registrske blagajne

Značilnost sodobnih blagajn je potreba po povezovanju z internetom in samodejnem beleženju informacij brez možnosti popravka s strani lastnika. Namesto elektronskega traku bo oprema opremljena s posebnim pogonom, informacije iz katerega bodo poslane neposredno zvezni davčni službi. Če takega poročila ni, lahko davčni inšpektorat hitro imenuje izredni pregled dejavnosti samostojnega podjetnika.

V idealnem primeru bo podjetnik pridobil enostavnejše poročanje, davčni organi pa večjo preglednost podjetniškega delovanja. Res je, čas uvedbe novih blagajn še ni znan. So v razvoju in testiranju.

Čas uvedbe novih registrskih blagajn še ni znan.

Povzemite

Tako lahko danes samostojni podjetnik posameznik, ki je na preferencialni obdavčitvi, samostojno izbere blagajno ali posebne obrazce, ki nadomeščajo blagajniški ček.

Odgovor na vprašanje, ali lahko samostojni podjetnik dela brez registrske blagajne, je odvisen od več dejavnikov. Najpomembnejša med njimi sta oblika obdavčitve in posebnosti področja dejavnosti podjetnika.

Do uveljavitve sprememb zakona o uporabi registrskih blagajn lahko podjetnik deluje pod enakimi pogoji. Treba se bo pravilno odločiti, ko bo nova različica zveznega zakona št. 54 zavezala IP k namestitvi posodobljenega sistema KKM.

Takšna novost, kot je obvezen nakup spletnih blagajn za zasebna podjetja, povzroča veliko vprašanj podjetnikov. Uvajanje novosti se je že začelo, a ostajajo le še vprašanja. Poleg tega se pogoji in pogoji za različne režime razlikujejo. Še posebej, ali potrebujete blagajno za IP na poenostavljenem davčnem sistemu v letu 2019? Navsezadnje je "poenostavljeno" zelo priljubljeno med podjetniki.

Zvezni zakon, ki ureja izvajanje KA, zavezuje tako pravne osebe kot samostojne podjetnike, da uporabljajo CRE, ki prenašajo spletne informacije o vseh poravnavah prek OFD (okrajšava za "upravljavec davčnih podatkov"). Oprema ne le natisne prodano enoto proizvodnje (to počne tudi navadna avtonomna blagajna), ampak vodi tudi popolno evidenco blaga.

Ali lahko IP na poenostavljenem davčnem sistemu deluje brez blagajne v letu 2019? KKM bodo letos morali vgraditi skoraj vsi samostojni podjetniki. Novost je že vplivala (ali bo kmalu vplivala) na vse posebne načine, vključno s poenostavljenim davčnim sistemom.

Odlog do julija 2019 velja samo za tiste podjetnike, ki hkrati izpolnjujejo pogoje:

delo v gostinstvu ali trgovini;
nimajo zaposlenih (sklenitev celo ene pogodbe z zaposlenim prekliče odlog).

Toda od 1. julija 2019 noben samostojni podjetnik ne bo mogel delati brez posodobljenega CCP! In poenostavljeni ljudje v tej zadevi nimajo prednosti pred drugimi režimi. Posodobljeno blagajno za samostojne podjetnike po poenostavljenem davčnem sistemu v letu 2019 lahko kupite prav zdaj, da lahko vnaprej namestite in preizkusite novo opremo.

Strokovnjaki podjetnikom svetujejo, naj z nakupom naprave ne odlašajo do zadnjega trenutka. Kot se pogosto zgodi pri vseh inovacijah, je treba delovanje tehnologije najprej odpraviti, optimizirati in izboljšati. Da bi preprečili prekinitve poslovnih dejavnosti, morate za to poskrbeti vnaprej.

Spletna blagajna postopoma postaja obvezna za vse poslovne subjekte, ki se ukvarjajo s prodajo svojih storitev ali blaga za gotovino ali preko elektronskega plačilnega sredstva. Obstaja vrsta izjem.

Nekaterim samostojnim podjetnikom še ni treba namestiti blagajn. Zakon jasno določa pogoje za takšne primere, ko IP izpolnjuje druge zahteve.

Delo samostojnega podjetnika brez registrske blagajne po poenostavljenem davčnem sistemu je dovoljeno, če opravlja svojo dejavnost na težko dostopnem območju. Popoln seznam takih ozemelj je sestavljen na ravni subjektov Ruske federacije. V tem primeru se privilegij neuporabe blagajne pojavi pod pogojem, da samostojni podjetnik kupcu izda dokument, ki dokazuje dejstvo nakupa in poravnave. Seznam nadomestkov za denarne prejemke odobri vlada (npr. Izpolnijo se ročno ali na drug način, evidentirajo se v posebej določenem dnevniku (po datumu in zaporedni številki), se varno hranijo 5 let, nato pa se uničijo v skladu z aktom.

Samostojni podjetnik ima kopijo papirnatih ali odtrgalnih korenin. Dokumenti vsebujejo: številko naročila, datum prodaje blaga, polno ime samostojnega podjetnika posameznika, bistvo posla (prodaja blaga, opravljanje storitev), znesek, podpis z dekodiranjem prodajalca. Obrazce lahko pripravite sami, vendar skrbno poskrbite, da bodo vsebovali vse obvezne postavke.

Dejavnosti samostojnih podjetnikov na tako strogih vrednostnih papirjih so omejene na julij 2019.

Do julija 2019 je kategorija samostojnih podjetnikov, ki opravljajo javne storitve, v celoti spadala pod dovoljenje za delo brez blagajne. Zdaj je seznam popravljen, nekateri poslovneži iz te kategorije morajo kupiti blagajno.

Ali potrebujem KKM za IP po poenostavljenem davčnem sistemu v maloprodaji?

Seznam vrst podjetništva za mala podjetja na "poenostavljenem" sistemu, za katere je dovoljeno delo brez namestitve blagajne:

Maloprodaja tiskanih publikacij (časopisi, revije, loterije) in sorodnih izdelkov.
Prodaja drobnih poštnih izdelkov na oddaljenih podeželskih območjih.
Trgovanje z vrednostnimi papirji.
Do 1. julija 2019 - prodaja potovalnih kartic neposredno v javnem prevozu (po navedenem datumu jih bodo lahko prodajali samo vozniki ali sprevodniki brez blagajne).
Prehrana v izobraževalnih ustanovah za zaposlene in študente med poukom.
Trgovati na sejmih, razstavah ali tržnicah, vendar pod pogojem, da mesto trgovanja ne zahteva varnosti tega blaga ali opreme. Zato je trgovanje iz mize dovoljeno tudi brez blagajniških prejemkov, iz šotorov in kioskov pa je obvezna prisotnost blagajn.
Prodaja pijač iz sodov in rezervoarjev (mleko, pivo, kvas).
Trgovina brez organizacije delovnega mesta: petrolej, razne zelenjadnice in buče, žive ribe.
Maloprodaja poljubnega krošnjarskega blaga.
Prodaja literature in drugih bogoslužnih predmetov za verske organizacije.
Ob prisotnosti posebne licence je dovoljeno delo brez lekarniških točk KKM za podeželje (če tam ni drugih lekarniških organizacij).
Popravilo čevljev.
Popravilo ali izdelava ključev in druge kovinske galanterije.
Storitve varstva otrok, starejših, invalidov.
Ljudska umetnost in obrt.
Rezanje lesa.
Oranje zemlje za prebivalstvo.
Storitve nosačev v vseh pristaniščih in postajah.
Najem lastnega doma.
Zbiranje različnih surovin za odlaganje, razen kovine.
Storitve kozmetičnega salona.
Delo potovalnih podjetij.
Storitve nekaterih avtoservisov.

Prej, pred začetkom veljavnosti zakona št. 290-FZ, so dejavnosti za navedene vrste dela brez registrskih blagajn zahtevale registracijo BSO (to).

Spletne trgovine morajo kupcem izdati tudi blagajniško potrdilo. Če je dostava opravljena s kurirjem, se ček izda na roko v papirni obliki. Če je na daljavo in je stranka nakup plačala z bančnim nakazilom (kartica), je treba poslati elektronski ček.

Ker je uporaba CCM v okviru poenostavljenega davčnega sistema za samostojne podjetnike leta 2019 uvedena skoraj povsod, poenostavljeni ljudje, ki so dolžni uporabljati CCP, vendar tega še niso storili, tvegajo, da bodo prejeli globo. Od leta 2016 so se globe znatno povečale. Najnižja globa za samostojne podjetnike je postala 10.000 rubljev.

Če je kaznivo dejanje storjeno večkrat in znesek, ki ni bil prenesen prek CCP, presega 1 milijon (vključno skupaj), potem bo samostojni podjetnik v obliki dodatne odgovornosti diskvalificiran do 3 mesece. Če je znesek dohodka, ki ni prenesen prek KKM, manjši od milijona, bo globa znašala 25-50% celotnega zneska (vendar ne manj kot 10 tisoč rubljev).

Preverjanje razpoložljivosti in delovanja blagajn po zakonu ne zahteva prisotnosti upravitelja. Podjetnik je lahko oglobljen za blagajno, ki ne izpolnjuje pogojev, če sploh ni registrirana ali je nepravilno registrirana. Tudi uporaba stare naprave je predmet kazni. Globa v takih primerih bo za samostojne podjetnike 1500-3000 rubljev.

Tudi pravilno delujoča blagajna ne zagotavlja odsotnosti sankcij, če prodajalec (blagajnik) pozabi na svoje dolžnosti. Če kupcu ne izda čeka (papirnega ali elektronskega), samostojnemu podjetniku grozi globa v višini 2.000 rubljev.

Ob koncu delovnega dne je treba ves izkupiček nakazati na blagajni IP. Dokumentacija te operacije je obvezna za vse.

Pravila za obratovalno blagajno:

imenovanje materialno odgovorne osebe (lahko je to samostojni podjetnik posameznik, še posebej, če ni drugih zaposlenih);
gotovinski papirji so shranjeni na varnem mestu;
vse transakcije so evidentirane z obrazci (dokumenti) uveljavljene oblike, postopek izpolnjevanja se strogo upošteva.

IP vodi v papirni ali elektronski obliki, izpolnjuje dnevno. Naročila morajo biti podpisana.

Ob koncu izmene CCP ustvari poročilo, ki se samodejno pošlje zvezni davčni službi.

Od julija 2019 se bodo sankcije razširile. Zlasti je posebna pozornost namenjena ponarejenim čekom (globa do 10.000 rubljev). Nepravočasen prenos informacij, označevanje blaga, ki je nepravilno navedeno v dokumentu - do 50.000 rubljev. V primeru ponovne kršitve se globa večkrat poveča.

V prisotnosti prič (prič) lahko inšpektorji celo blokirajo delo vesoljskega plovila.

Komplet, ki ga kupi podjetnik, vključuje:

CCP in fiskalni akumulator k njej;
naročnina na OFD;
poseben program.

Fiskalni pogon je glavni del opreme. Ima rok veljavnosti 13 oziroma 36 mesecev. (odvisno od davčnega režima). Ob koncu obdobja morate kupiti novega in se registrirati pri Zvezni davčni službi. Uporaba diska, ki mu je potekel rok uporabe, bo povzročila globo.

Seznam naprav, dovoljenih za uporabo, je odobren z zakonom. Pred nakupom natančno preučite register!

Zahteve zanje so:

Na OFD morajo poslati davčne podatke (to so podatki o vseh obračunih blagajniških prejemkov s kupci).
Šifrirajo in shranjujejo davčne podatke, dokler niso preneseni v OFD.
Ustvarite papirnate, elektronske čeke za stranke.
Na blagajni mora biti kovček.
Blagajna je opremljena s trakom in napravo za tiskanje računov.
Pomnilnik se ohrani tudi med izpadom električne energije.
Blagajna upošteva čas.
Bodite prepričani, da tesnite s tesnilom.
Hraniti je treba potni list, po katerem je možna identifikacija naprave.

Vrstni red registracije blagajn se je spremenil:

Modeli blagajn, ki so dovoljeni za uporabo, so navedeni v državnem registru blagajn.
Za prenos informacij potrebujete verigo - IP - OFD - FTS. CRF so tudi izbrani glede na register.
Neposredna registracija poteka na dva načina - neodvisno prek spletne strani zvezne davčne službe (naložiti morate dokumente) ali prinesti paket na lokalni davčni urad (osebno, prek zastopnika, s pooblastilom, ki ga overi notar ali po pošti).

Postopek registracije je brezplačen. Enostavna metoda je registracija prek storitve IFTS. Lahko uporabite storitve posrednikov, vendar ne brezplačno.

Samostojni podjetnik je dolžan kupiti ali zamenjati blagajno na lastne stroške. Povprečna nabavna cena same blagajne in njenih aplikacij v letih 2017–18 stane 20.000 rubljev.

Drugi strošek so storitve OFD. Za eno napravo na leto boste morali porabiti okoli 3000 rubljev. Poleg tega mora biti KKM povezan z internetom, kar pomeni, da se mora vsaka IP vtičnica povezati z omrežjem. Poenostavitelji bodo morali vsaka 3 leta zamenjati tudi fiskalni pogon. V primeru okvare se lahko poslovnež obrne na posebno službo. Ker oprema potrebuje občasno vzdrževanje, lahko samostojni podjetnik sklene pogodbo za stalni servis ali se po potrebi obrne nanj (okvara). Nakup registrske blagajne in vsega, kar potrebujete zanjo, kot tudi namestitev in konfiguracija, bo stalo najmanj 25.000 rubljev.

Poenostavljeni davčni sistem je lahko dveh vrst: "dohodek minus odhodki" (to je 15% enotnega davka) in preprosto "dohodek" (s 6-odstotno stopnjo).

Kako se poravna nakup blagajne in vsi stroški z njo:

STS 6% - ker takšni davkoplačevalci ne upoštevajo stroškov in zakonodaja ne predvideva drugih nadomestil (kot za UTII ali PSN), se nakup opravi v celoti na lastne stroške brez odbitkov.
Poenostavljeni sistem 15% - čeprav polno nadomestilo ni zagotovljeno, IP v celoti vključuje vse stroške nakupa in vzdrževanja opreme v stroške, kar delno povrne stroške. Takoj ko podjetnik plača nakup blagajne, znesek takoj vključi v KUDiR in priloži vse papirje.

Čeprav CCP zahteva stroške, prinaša tudi veliko ugodnosti za velika podjetja. Dejavnosti samostojnih podjetnikov postajajo preglednejše, davčna inšpekcija nadzoruje delo na daljavo. Za mala podjetja lahko ta postavka odhodkov postane nedonosna.

Od 17. julija naprej vsi preprosti ljudje uporabljajo blagajne, razen tistih, ki so spadale na zgornji seznam. Postopoma IFTS prevzame popoln nadzor nad denarnim tokom pri delu samostojnih podjetnikov (in drugih poslovnih subjektov). "Poenostavljeno" ni bilo izjema. Toda nekaterim kategorijam malih podjetij je bila odobrena zamuda pri namestitvi blagajne.

Za samostojne podjetnike na poenostavljenem davčnem sistemu, ali je potrebna posodobljena blagajna v letu 2019 ali je zamuda do julija 2019, določa veljavna zakonodaja.

Zakon o široki uporabi CCA se nenehno spreminja, zato je odgovornost podjetnika, da samostojno spremlja spremembe.

Državna duma razmišlja o uvedbi novih sprememb zakona. Predvidevajo razširitev dela brez blagajne novega vzorca nekaterih kategorij samostojnih podjetnikov. Predvsem tisti, ki ponujajo storitve javnosti, trgujejo s pomočjo avtomatov in drugi, ki so prej imeli pravico, da ne uporabljajo blagajn. Zamuda bi se lahko podaljšala do leta 2021. Spremembe bodo bolj vplivale na mala podjetja na UTII in PSN, vendar je možno, da tudi poenostavljeni davčni sistem.