Računovodstvo za SP na USN. Potrebujete računovodjo za samostojnega podjetnika? Tarife za spletne računovodske storitve

Ohranjanje

Preden se registrirate kot samostojni podjetnik (IP), se morate naučiti zapletenosti računovodstva IP, da se izognete morebitnim težavam v prihodnosti. Mnogi so slišali nekaj, da samostojni podjetniki sploh ne vodijo računovodskih evidenc, nekdo meni, da je takšno vprašanje nepomembno, nekateri pa mislijo, da sploh ni težko in se bodo s tem spopadli brez težav.

Razlogi za knjigovodstvo

V resnici ni vse tako in računovodstvu, tudi pri samostojnih podjetnikih, je treba posvetiti ustrezno pozornost. In za to obstaja več razlogov.

Če kršite roke za oddajo poročil, računovodski postopek ali plačilo davkov in drugih plačil, boste imeli velike stroške v obliki glob, kazni in težav z nasprotnimi strankami.
Z izbiro pravilnega sistema obdavčitve samostojnih podjetnikov boste manj finančno obremenjeni pri plačevanju davkov. Možno je tudi, da boste, če ne poznate vseh davčnih shem, uporabili nezakonite sheme, s katerimi se boste izognili plačilu davkov. Toda, kot veste, vas nepoznavanje zakona ne bo razbremenilo odgovornosti za njegovo kršitev.
Z izbiro enega ali drugega načina poročanja lahko dobite različne roke poročanja, različne davčne stopnje in po možnosti davčne ugodnosti.
Z registracijo kot samostojni podjetnik lahko v kratkem času izberete enega ali drugega davčnega režima. Če tega ne storite takoj po registraciji, boste delali po tako imenovanem splošnem sistemu obdavčitve (OSNO). In to je najtežja in najdražja možnost, zlasti za podjetnika začetnika.

Torej je vprašanje potrebe po računovodstvu za samostojne podjetnike zaprto. Edina stvar, ki jo morate razumeti, je, kdo bo to naredil - podjetnik sam, tretji računovodja ali pa boste najeli računovodjo.

Kako je IP računovodstvo

Ugotovimo, kako pravilno voditi IP računovodstvo. Kljub dejstvu, da v skladu z zveznim zakonom samostojni podjetniki ne smejo voditi računovodstva, to ni povsem res. Dejansko poleg računovodstva obstaja tudi davčno računovodstvo, ki ga je samostojni podjetnik dolžan voditi. Zato brez računovodstva sploh ne bo šlo.

Vedeti morate, da je davčno računovodstvo posplošen niz podatkov, na podlagi katerih se obračunavajo plačila davka. Takšno računovodstvo je potrebno za vse brez izjeme podjetnike in poslovneže, ne glede na obliko lastništva.

Če želite razumeti davčno računovodstvo na dostojni ravni, morate pritegniti strokovnjaka ali se usesti in sami ugotoviti. Poleg tega računovodstva je še poročanje o blagajnah, zaposlenih ter raznih bančnih in primarnih dokumentih.

Pogosto samostojni podjetniki, ki niso dobro seznanjeni s tankostmi finančnega računovodstva, ne razumejo razlike med različnimi vrstami poročanja in jih vse imenujejo z isto besedno zvezo "računovodstvo". Za udobje bomo v našem članku uporabili ta stavek.

Preberite tudi: Vračilo DDV: kaj to pomeni

Kako torej voditi svoje poslovno računovodstvo? Odgovor je lahko samo en – poklicno. Kdo pa bo ta profesionalec - vi ali računovodja, je odvisno le od vas. Če kot samostojni podjetnik ne opravljate preveč "nasilnih" poslovnih dejavnosti, se boste z računovodstvom lahko spopadli sami. In povedali vam bomo, kako.

Navodila po korakih za vodenje evidenc

Kot je že razvidno iz zgoraj navedenega, je preprosto potrebno vzdrževati določen potek dela. Torej, navodila po korakih.

Prva stopnja. Najprej morate izračunati možne stroške in prihodke. To vam bo zelo pomagalo pri obračunu davkov.

Druga faza. Na podlagi informacij o davčnih sistemih morate izbrati davčni režim, v katerem boste delali in poročali davčnemu uradu. Znesek plačila davka v različnih davčnih režimih se lahko bistveno razlikuje. To pomeni, da lahko izbira načina bistveno vpliva na vašo finančno uspešnost.

Tretja stopnja. Pozorno preučite davčna poročila, ki jih je treba oddati v skladu z izbranim davčnim režimom. Primere obrazcev za poročanje si lahko ogledate na spletni strani Zvezne davčne službe (FTS).

Četrta stopnja. Na tej stopnji se morate odločiti, ali boste imeli zaposlene ali ne. Če imate zaposlene, postane vodenje evidenc veliko bolj zapleteno in ni pomembno, koliko zaposlenih imate.

Peta stopnja. Podrobno se seznanite s svojim koledarjem davčnega režima. Navsezadnje bodo zamude pri poročilih in nepravočasna plačila vedno povzročile finančne izgube v obliki glob in kazni ter po možnosti blokade tekočih računov.

Šesta stopnja. Prišel je čas, da se odločite za obliko sodelovanja s tistimi, ki bodo sestavljali poročila, če seveda ne boste sami vodili evidence. V primeru uporabe preprostih načinov, kot so UTII, STS dohodek ali PSN, se lahko s poročanjem spopadete sami. V tem primeru vam bodo v veliko pomoč različne storitve, ki jih najdete na internetu. Če pa so vaši režimi STS prihodki-stroški, OSNO ali imate obsežno gospodarsko dejavnost, je bolje, da računovodstvo IP zaupate strokovnjakom.

sedma stopnja. To je glavni oder, ki ni časovno omejen. Hraniti in vzdrževati morate vse dokumente, povezane s poslovanjem. To so bančni izpiski, pa pogodbe, pa odhodkovni dokumenti, pa blagajniški izpiski in podobno. Ne pozabite, da lahko davčni urad opravi revizijo za zadnja tri leta, tudi če ste likvidirali IP.

Računovodstvo za OSNO

Če se želite odločiti za OSNO, morate skrbno preučiti vse prednosti, ki jih lahko dobite z delom na takšnem sistemu. Računovodski dokumenti samostojnega podjetnika, ki dela na OSNO, bodo najbolj zapleteni. Na voljo bodo tudi davčni obračuni po rezultatih davčnega leta in četrtletno poročanje DDV. In če bo vaš dohodek preveč drugačen od pričakovanega, boste morali poleg 3-dohodnine oddati še 4-dohodnino, kar bo dodatno zapletlo situacijo.

Računovodstvo za vsakega samostojnega podjetnika je zelo pomembno in relevantno vprašanje. Kako ga najbolje organizirati in voditi?

Do danes obstajajo različni načini, tako samostojno vodenje računovodstva kot s pomočjo računovodje ali podjetij, ki nudijo takšne storitve.

Vsak podjetnik posameznik se lahko samostojno odloči, katero izmed metod računovodenja bo izbral. V naši današnji publikaciji bomo izvedeli, kako organizirati računovodstvo, in ugotovili bomo, ali je računovodja potreben za posameznega podjetnika, odvisno od davčnega sistema, ki ga uporablja.

Vrste računovodskih storitev za samostojne podjetnike

Da bi razumeli vprašanje, ali je samostojnemu podjetniku potreben računovodja, bomo preučili, katere vrste računovodskih storitev obstajajo. Vsak posamezni podjetnik bo lahko glede na vrsto svoje dejavnosti izbral najbolj optimalno možnost zase.

Torej, kako lahko vodite računovodstvo za samostojnega podjetnika?

1. Osebni računovodja

Ta možnost je primerna za tiste podjetnike, ki morajo voditi zapletene računovodske izkaze, ali tiste, ki nameravajo zaposliti zaposlene. V tem primeru bo redno zaposlenega računovodjo v celoti podpiral IP.

Treba je opozoriti, da je v Rusiji v povprečju (po podatkih za september 2014) mesečna plača navadnega računovodje znašala 29.739 rubljev. Plača glavnega računovodje je višja - približno 43.875 rubljev. Poleg tega mora samostojni podjetnik na lastne stroške obračunati zavarovalne premije (PFR, FSS). Višina prispevkov je 30% izplačil zaposlenemu. Poleg tega samostojni podjetnik plača dopust za zaposlene (pa tudi bolniško odsotnost, porodniško itd.).

Da bi lahko računovodja delal s polnim delovnim časom, mora ustvariti pogoje - kupiti pisarniško opremo (ločen računalnik z dostopom do interneta) in namestiti vse potrebne programe za računovodstvo (vključno s posodobitvami in sistemi pravnega svetovanja). Prav tako morate namestiti program za oddajo poročil v elektronski obliki (če situacija to zahteva). Brez teh programov računovodja ne bo mogel.

Nedvomna prednost računovodje s polnim delovnim časom je zmožnost združevanja položaja računovodje s položaji vodje pisarne in kadrovskega referenta.

Potreba po zaposlitvi računovodje za polni delovni čas se najpogosteje pojavi v velikih podjetjih in organizacijah v povezavi z velikim obsegom proizvodnje.

2. Gostujoči (na daljavo) računovodja

Dobra možnost za podjetnika, ki se ne želi samostojno ukvarjati z računovodstvom, je lahko vhodni ali oddaljeni računovodja. Lahko dela s krajšim delovnim časom, lahko pa opravlja zasebne računovodske storitve (kot samostojni podjetnik posameznik). Ta metoda bo prihranila denar.

Prihodnji računovodja mora samo izplačati plačo, brez prispevkov v zunajproračunske sklade. Poleg tega ima oddaljeni računovodja praviloma svojo pisarniško opremo in potrebno programsko opremo.

Stroški storitev prihajajočega računovodje so, kot kaže praksa, nižji od stroškov s polnim delovnim časom. Podjetniki, ki potrebujejo računovodstvo, si bodo lahko privoščili storitve incoming računovodje.

3. Samostojno knjigovodstvo z uporabo spletnih storitev

Uporaba brezplačnih spletnih storitev je lahko dobra rešitev za tiste podjetnike, ki dobro obvladajo uporabo računalnika, in za tiste, ki se razumejo v tankosti računovodstva in davkov. Vodenje lastnega knjigovodstva zahteva čas.

Upoštevajte, da so brezplačne spletne storitve le pomoč. Niso namenjeni preverjanju vnesenih podatkov. Samo pomagajo pri ustvarjanju poročil.

4. Zunanje izvajanje računovodskih storitev

V zadnjem času je vse bolj priljubljeno zunanje izvajanje računovodskih storitev. Podjetja, ki opravljajo računovodske storitve, strankam zagotavljajo popolno podporo pri storitvi. V zadnjih petih letih se je ruski trg zunanjih izvajalcev znatno razširil in več kot podvojil.

Priljubljenost zunanjega izvajanja je v tem, da računovodska družba s samostojnim podjetnikom posameznikom sklene pogodbo o poklicni odgovornosti, ki zagotavlja garancije - popolno nadomestilo materialne škode.

Poleg tega je prednost zunanjih podjetij ta, da imajo običajno zaposlene strokovnjake z bogatimi izkušnjami. Seveda pa bo ta možnost računovodstva podjetnika rešila marsikatere težave in močno poenostavila ter optimizirala njegove dejavnosti.

Računovodja za samostojne podjetnike na različnih davčnih sistemih

In zdaj ugotovimo nekatere značilnosti knjigovodstva samostojnega podjetnika v različnih davčnih režimih.

Ali potrebujem računovodjo za IP na OSNO?

Najbolj zapleten davčni režim v Ruski federaciji je splošni davčni sistem (OSNO). Številni samostojni podjetniki morajo zaradi vse večje konkurence preiti na ta davčni režim. Potrošniške organizacije raje poslujejo s polnopravnimi zavezanci za DDV.

Knjigovodstvo na splošnem sistemu obdavčitve je precej zapletena zadeva in če želi samostojni podjetnik mirno poslovati in se izogniti kaznim, potem je pri uporabi tega režima najbolje, da poišče pomoč pri usposobljenih in kompetentnih ljudeh (računovodji ali zunanjem izvajalcu).

Ali potrebujem računovodjo za samostojnega podjetnika na poenostavljenem davčnem sistemu in PSN?

Poenostavljeni sistem obdavčitve v Ruski federaciji je eden najbolj priljubljenih. Ta davčna ureditev za samostojne podjetnike je precej preprosta in enostavna. Vsi davki se nadomestijo z enim. Predmet obdavčitve je "dohodek" (6%) ali "dohodek minus odhodki" (15%).

Spomnimo se, da USN vključuje vodenje knjige računovodstva prihodkov in odhodkov (KUDiR). Samostojni podjetnik mora do 31. marca enkrat letno oddati poročilo davčnemu uradu, plačati prispevke v pokojninski sklad in sklad za socialno zavarovanje ter plačati akontacijo davka.

Ali samostojni podjetnik potrebuje računovodjo na poenostavljenem davčnem sistemu? Vse je odvisno od področja dejavnosti podjetnika in od razpoložljivosti zaposlenih. V večini primerov storitve računovodje za samostojne podjetnike na poenostavljenem davčnem sistemu niso potrebne.

V patentni sistem obdavčitve spadajo le nekatere vrste dejavnosti. Lahko ga uporabi samostojni podjetnik posameznik, če število zaposlenih ne presega 15 ljudi.

IP na USN vodi KUDiR. Davek se plača v dveh fazah. Poročanje o PSN ni na voljo.

Ali podjetnik potrebuje računovodjo, če uporablja preprost režim PSN? Na to vprašanje lahko odgovori le sam IP.

Če podjetnik zaposluje delavce, mora:

voditi kadrovsko evidenco;
plačati davek na plače zaposlenih;
poročanje zunajproračunskim skladom.

Na PSN je treba plačati tudi FIU in FSS.

Ali potrebujem računovodjo za IP na UTII in na ESHN?

Enotni davek na pripisani dohodek, imajo pravico, da ne izvajajo KUDiR. Upoštevati morajo samo fizične kazalnike (ki označujejo vrsto dejavnosti IP).

IP na UTII:

daje četrtletna poročila davčnemu uradu (do 25. dne);
plača obračunani davek (do 20. dne).

Samostojni podjetniki, ki uporabljajo enotni kmetijski davek, vodijo KUDiR. Plačilo ESH davka se izvede 2-krat letno (25. julij in 31. marec), poročilo pa se odda davčnemu uradu enkrat letno - do 31. marca naslednjega leta.

Fiksna plačila na obeh sistemih se izplačajo v vsakem primeru, ne glede na prisotnost (ali odsotnost) zaposlenih.

Tako lahko sklepamo, da je nemogoče nedvoumno odgovoriti na vprašanje, ali samostojni podjetnik potrebuje računovodjo. Vse je odvisno od tega, koliko poročanja morate voditi, pa tudi v mnogih pogledih - od finančnega položaja posameznega podjetnika in količine prostega časa.

Koliko stane računovodja samostojni podjetnik?

Za udobje ponujamo informacije o stroških računovodskih storitev v obliki tabele:

Število dokumentov	USN 6%	USN 15 %	OSNOVNO











	po dogovoru

Pod dokumenti se razumejo računi in akti (prejem, prodaja), izjava o r/s v enem dnevu predhodna poročila, PKO, RKO in nekatere druge;

V ceno je vključen obračun plač do 5 zaposlenih;
Računovodstvo v OJSC, CJSC itd. - po dogovoru;
Računovodstvo (uvoz/izvoz, proizvodnja, gradbeništvo) - koeficient 1,2.

Ali so informacije uporabne? Povejte prijateljem in sodelavcem

Dragi bralci! Gradivo spletnega mesta je posvečeno tipičnim načinom reševanja davčnih in pravnih vprašanj, vendar je vsak primer edinstven.

Če želite vedeti, kako rešiti vašo težavo, se obrnite na nas. Je hitro in brezplačno! Posvetujete se lahko tudi po telefonu: MSK - 74999385226. Sankt Peterburg - 78124673429. Regije - 78003502369 ext. 257

Računovodstvo je eden najpomembnejših vidikov lastnega podjetja, ki ga mnogi podcenjujejo.

Zaradi neodgovornega pristopa k računovodstvu so ljudje razdeljeni na več vrst:

Dragi bralci! Članek govori o tipičnih načinih reševanja pravnih vprašanj, vendar je vsak primer individualen. Če želite vedeti, kako reši točno vaš problem- kontaktirajte svetovalca:

PRIJAVE IN KLICE SPREJEMAMO 24/7 in 7 dni v tednu.

Je hiter in ZASTONJ!

nekateri menijo, da problema ni treba takoj rešiti in ga je mogoče za nekaj časa pozabiti;
drugim pa računovodstvo ne zdi nič težko, zato se tega lotijo sami;
spet drugi so slišali, da so samostojni podjetniki popolnoma oproščeni računovodstva.

Pravzaprav je knjigovodstvo nekaj, kar je treba upoštevati že v fazi načrtovanja dejavnosti. Obstaja več razlogov, zakaj je knjigovodstvo tako pomembno za vsako podjetje. Zmanjšanje obremenitve pri vprašanjih, povezanih z davki, pravilnim poročanjem, popolnim upoštevanjem vseh rokov, je najbolje, da samostojni podjetniki preidejo na poenostavljeno obliko davkov.

V zvezi z vsem tem se poraja veliko vprašanj o tem, ali je treba pri samostojnem podjetniku po poenostavljeni shemi najti računovodjo, ki bi moral opravljati to dejavnost, ali jo je mogoče izvajati tretjim osebam ali podjetniku samemu.

Standardne možnosti

Splošne informacije

Zakonodaja Ruske federacije jasno določa, da morajo vsi subjekti, povezani z gospodarsko dejavnostjo, voditi evidenco. Vendar pa obstajajo samostojni podjetniki in osebe, ki se ukvarjajo z zasebno prakso, ki jim država postavlja posebne pogoje.

Pod dvema pogojema lahko odstopite od obveznosti vodenja računovodskih evidenc:

Podjetnik mora delati po poenostavljenem davčnem sistemu, ki vam omogoča poenostavitev vseh oblik prihodkov in odhodkov;
Glavna knjiga celotnega podjetja postane "". Vsebovati mora vse informacije v zvezi s pretokom sredstev med posamezniki ali organizacijami.

Najboljši režim davčnega upravljanja in računovodstva je poenostavljeni sistem obdavčitve, za katerega se odloči večina podjetnikov.

Največje prednosti:

Davčne in računovodske evidence se lahko vodijo po poenostavljeni shemi.
Poročanje na IFTS ne obupa.
Podjetnik lahko izbere predmet obdavčitve:
- 6% dohodka;
- dobiček – stroški, od katerih razlike se vzame 5 %.
Davek, ki se vzame iz splošnih rezultatov, nadomesti dohodnina, DDV.
Napoved se odda le enkrat letno.
V določenih okoliščinah se davčna osnova lahko zmanjša za znesek neopredmetenih sredstev in sredstev.

Vsi zgoraj navedeni pogoji vam omogočajo, da zmanjšate plačila državi za poslovanje, pa tudi resno poenostavite, kar je še posebej prijetno za mala podjetja.

Kar piše v zakonu

Zakon o davčnem zakoniku Ruske federacije vsebuje več členov, ki tvorijo popolno sliko o tem, kako določiti predmet obdavčitve. Po zakonu se za dohodek šteje denar, prejet s prodajo blaga, premoženjskih pravic, pa tudi dohodek, ki ni bil prejet s prodajo. Poleg tega se obračunavajo tudi dohodki, prejeti v odstotkih iz različnih virov, na primer bančni depozit ali posojilna pogodba. Štejejo se za neposlovne prihodke.

Če je samostojni podjetnik prešel na poenostavljeni sistem obdavčitve, potem je oproščen plačila dohodnine, če govorimo o dohodku, prejetem kot rezultat dejavnosti, od katerega se odštejejo dolgovani davki po splošnih stopnjah.

Hkrati je treba upoštevati vse obresti, prejete od bančnih depozitov, tudi če je znesek registriran za fizično osebo, ki ni navedena kot samostojni podjetnik posameznik. Klavzula je predpisana v pogodbi, ki je priložena odprtju bančnega depozita.

Predmeti, roki in dokumenti

V letu 2019 računovodstvo za samostojne podjetnike poteka po dveh načelih:

dohodek;
prihodki minus odhodki.

Predmeti za primerjavo	dohodek	Prihodki minus odhodki
Davčni odstotek	6%	15%
Ali obstaja pravica do odbitka od davka prispevkov, ki sta jih plačala PFR in FSS	Da, odbitek je lahko 50%, če ima samostojni podjetnik na voljo podrejene. Če ne, potem bo odbitek - 100%.	št
Ali je možno znižati odstotek davčne stopnje	Da, znižanje je lahko 1 %	Da, znižanje je lahko 5%
Postopek izračuna števila davčnih prispevkov, kot tudi njihovo plačilo	Izračun je narejen na inkrementalni osnovi in se izračunava četrtletno. Če pride do preplačila, se znesek prenese v naslednje obdobje.	Pri izračunu višine dohodka se znesek odhodka izloči. Obračun poteka tudi četrtletno. Napoved je treba oddati do 30. aprila.

Zakonodaja sama po sebi ne nalaga nobenih obveznosti glede računovodstva. Poleg tega, če se organizacija ukvarja s katero koli dejavnostjo, je dolžna predložiti dokumentacijo, ki gre skozi računovodstvo.

Za pravilno vodenje računovodskih evidenc mora organizacija hraniti naslednje vrste dokumentov:

Dokumentacija zaposlenih	To je širok koncept, ki vključuje naslednje dokumente: Določbe, ki pojasnjujejo načelo dela z: izdajanje glob; osebni podatki; razdelitev premij. Odredbe za sprejem in odpust.
Blagajniški nalogi, prejemki in izdatki	Uporabljajo se samo za gotovinsko poslovanje in knjigovodsko dokumentacijo.
Denarni prejemki	To je dokument, ki potrjuje dejstvo transakcije. Zagotovljeno mora biti vsem strankam z gotovinsko metodo storitev ali pa se lahko nadomesti s strogim obrazcem za poročanje.
Knjiga gotovinskega računovodstva	Baza podatkov o vseh transakcijah, ki vplivajo na bilanco stanja LLC. Vpisati je treba vse podatke o prejemniku oziroma plačniku. Če se dokument vodi v elektronski obliki, ga je treba dnevno natisniti in liste zbrati v brošuro.
KUDiR	To je glavni dokument, ki vodi podrobno evidenco finančnih prejemkov sredstev v fizičnem ali elektronskem smislu. V podrobnostih ima dokument pomembno vlogo pri obračunu plačil. Če se uporablja poenostavljeni davčni sistem, potem 6% stolpca "stroški" ni treba registrirati. Če oseba, ki vodi računovodstvo po poenostavljenem davčnem sistemu, zahteva ustrezen dokument, ga je treba predložiti.

Roki za predložitev napovedi davčnemu uradu niso bili spremenjeni v zakonodaji v okviru poenostavljenega davčnega sistema in pri predložitvi dokumentacije v poenostavljeni obliki je glavna stvar, da se sam paket predloži pred 30. aprilom. Če država posluje z najetimi delavci, se pogoji začnejo spreminjati.

Če se zabeleži kršitev davčnega režima, bo odgovornost vključevala plačilo glob v naslednjih zneskih:

Če naslednji dokumenti niso bili predloženi FIU, bo podjetje tudi odgovorno:

Obstajajo tudi zahteve Rosstata, ki jih je prav tako treba upoštevati in upoštevati. V nasprotnem primeru bo naložena globa v višini od 10 do 20 tisoč rubljev. Glavna stvar pri knjigovodskih zadevah je imeti zaupanja vredno osebo, ki bo dovolj kompetentna za ta posel.

Težave pri organizaciji podjetja

Oblika knjigovodstva je lahko zelo različna, zato lahko funkcijo opravljajo različne osebe:

Glavni odločilni dejavnik pri tem je obseg poslovanja. Če je podjetje zelo majhno, potem je veliko lažje posel voditi sam, saj si tako znižaš stroške. Če gre za srednje ali veliko podjetje - je izbira najetega računovodje najbolj pravilna. In svetovalne storitve je treba uporabiti v primeru nujne potrebe v težkih fazah življenja organizacije.

Druge nianse

Funkcije računovodstva

Računovodske posebnosti se začnejo z vprašanjem, ali se sploh splača voditi dokumentacijo, saj zakon določa, da samostojni podjetniki ne smejo voditi računovodstva. Vendar obstaja še ena stran - obveznost samostojnega podjetnika do države, podjetje je dolžno predložiti davčne evidence, zato je računovodstvo potrebno.

K računovodskemu poročilu je dodanih več dodatnih dokumentov, potrebnih za računovodstvo:

obrazci za različne namene;
izvorni dokumenti;
po registrskih blagajnah.

Pomanjkanje ozaveščenosti o temi pogosto vodi v dejstvo, da podjetniki, ki poslujejo popolnoma samostojno, vse dokumente imenujejo "računovodstvo", kar je v osnovi napačno. Glavni pogoj, pod katerim se samostojnemu podjetniku priporoča, da osebno vodi posle organizacije, je strokovnost, ki se doseže s posebnim usposabljanjem na univerzah, visokih šolah, tečajih ali po prejemu informacij z neodvisnim študijem zakonov in pravil.

Avtomatizacija in spletna shema

Tisti, ki vodi evidenco, ima vedno dve možnosti: da sam vpisuje na papir ali pa uporablja avtomatizirane sisteme. Druga možnost se izkaže za veliko preprostejšo, hkrati pa zahteva manj časa za izvedbo.

Storitve, namenjene računovodstvu, lahko izvajajo naslednja dejanja:

Izračunajte znesek davka ob upoštevanju potrebnih davčnih režimov.
Delo z davčnimi napovedmi.
Preveri.
Pripravite bančne dokumente.
Spremljajte prejemke zaposlenih in prenose sredstev.
Analizirajte podatke o dobičku ali prodaji.

Tehnologija vam omogoča, da to storite tako s programi kot s pomočjo storitev na internetu, ki so na voljo 24 ur na dan. Prva možnost je dražja, vendar vam omogoča delo tudi brez internetne povezave, vsi drugi kazalniki so odvisni od izbranega programa ali storitve.

Kot kaže praksa, so spletne storitve najboljša rešitev za samostojne podjetnike kot kateri koli program.

Prednosti spletnih storitev pred programi:

popolno računovodstvo samostojnih podjetnikov na poenostavljenem davčnem sistemu in dokumenti o drugih vrstah davkov;
podatke je mogoče pridobiti iz katerega koli računalnika na spletu;
če se roki bližajo, vas bo servis na to opomnil;
izjave je mogoče izpolniti na daljavo;
obstajajo spletni svetovalci, ki so pripravljeni nuditi svojo pomoč;
obstaja baza, ki bo zagotovila storitve popravkov takoj v času izpolnjevanja dokumentov;
poročila lahko oddate na spletu;
predložitev dokumentov za registracijo IP.

Izbrati morate le storitev, ki ustreza zahtevam IP, primerno za tiste, ki vodijo račune.

Poročanje podjetja

Plačnik lahko izbere način prenosa sredstev v državo, ki ga zanima, sicer bo izbran sistem obdavčitve in s tem strošek vseh stroškov. V primerih, ko se je lastnik samostojno odločil voditi vse zadeve podjetja, se mora seznaniti z navodili po korakih, ki mu bodo pomagala pri soočanju z vsemi niansami in tankostmi dela, ki ga čaka.

Prva stvar, ki se je mora naučiti samostojni podjetnik, ko gradi organizacijo iz nič, je, da mora voditi knjigo prihodkov in odhodkov. Vsebuje evidenco vseh transakcij, ki so bile opravljene s financami. Knjiga je podlaga za vodenje napovedi, ki je potrebna za davčni urad.

Šteje se, da je stopnja odbitkov 13 %, stopnja DDV pa 18 %.

Če so vozila ali zemljišča, je treba plačati tudi odbitke od teh posesti. Če podjetje za izdajo poročil o plačilih uporablja blagajne, je potrebno voditi dnevnik, v katerem bodo evidentirani primarni denarni prejemki.

Če ima podjetje na voljo zaposlene, je treba za vsakega od njih sestaviti vrsto računovodstva, kjer bodo prisotni podatki o preneseni plači, pa tudi odpisi davka od teh zneskov.

Splošni seznam dokumentov, ki jih je treba predložiti, če so zaposleni v naslednjih primerih:

davčna služba;
Pokojninski sklad
sklad socialnega zavarovanja.

Znesek odbitkov se nenehno spreminja, zato jih morate spremljati.

Prihodki in odhodki v računovodstvu samostojnih podjetnikov na poenostavljenem davčnem sistemu

Dohodki morajo biti dokumentirani, sicer jih bo davčni urad štel za popolnoma nezakonite. Zato je treba jasno navesti v poročilih, računovodskih knjigah in drugih dokumentih. Če samostojni podjetnik uporablja sistem obdavčitve "Dohodek", se od celotnega zasluženega zneska obračuna 6% davka.

Če se uporablja sistem IP "Prihodki minus stroški", je davčna stopnja 15%. Hkrati je treba naslikati tudi vse prihodke, vendar se jim prištejejo odhodki. Vsa dejanja s financami so neveljavna, če niso potrjena v drugih dokumentih.

Navodila po korakih

Primer vzdrževanja in njegov vrstni red vključuje naslednje korake:

Izvedba izračuna potencialnih stroškov in prihodkov.
Izbira davčnega režima.
Davčna štipendija bi morala biti pod strogim nadzorom.
Če bo podjetje uporabljalo storitve najetih delavcev, je to treba upoštevati.
Določite jasen koledar davčnega režima.
Opredelitev z obliko sodelovanja, z osebo, ki bo vodila in vodila računovodstvo.
Hranjenje in računovodstvo posameznih podjetnikov na poenostavljenem davčnem sistemu vseh dokumentov v celotnem obstoju podjetja.

Dejavnost, ki se izvaja z namenom ustvarjanja dohodka, se imenuje podjetje. Vsaka od njegovih vrst vključuje gibanje sredstev, ki jih je treba nujno upoštevati na določen način. Takšna pravila so povsem poštena za vse poslovneže, pa tudi za samostojne podjetnike. Zato se mora oseba, ki se odloči za ustanovitev lastnega podjetja, najprej vprašati o računovodstvu za samostojnega podjetnika.

Takoj je treba opozoriti, da ima novinec v takšni situaciji precej poštene strahove, saj so vse vrste določb, kodeksov in zakonov v finančni zakonodaji Ruske federacije pogosto predmet revizij in sprememb.

Značilnosti računovodstva za IP

Tukaj je treba bralce opozoriti na dejstvo, da veljavna zakonodaja za samostojne podjetnike predvideva računovodstvo v morebitni nepopolni razlagi tega pojma. Kaj to pomeni? Tukaj je treba podrobneje pojasniti, kar so strokovnjaki storili spodaj.

Dejstvo je, da je koncept "računovodstvo za samostojne podjetnike" nekoliko nejasen in nejasen, saj ga je mogoče pogojno razdeliti na naslednje podvrste računovodstva:

davek;
računovodstvo;
menedžerski.

Zelo zanimivo je, da je računovodski oddelek izjemno majhen, glavni poudarek pa je treba dati davčni obliki računovodstva, da se zaščitite pred morebitnimi težavami, povezanimi z davčnimi organi.

Kar zadeva poslovodno računovodstvo, je potrebno, da posamezni podjetniki resnično ocenijo učinkovitost svojih dejavnosti.

Vzdrževanje računovodske oblike računovodstva za samostojne podjetnike je dovoljeno v kateri koli od njegovih pojavnih oblik, ne da bi se osredotočali na določene šablonske sisteme in registre v računovodstvu.

Kaj ima samostojni podjetnik od računovodstva

Tu je več položajev, in sicer:

Vizualna vizija rezultatov izvajanja dejavnosti.
Pravilno in pravočasno ugotavljanje situacije, če podjetje hiti na oznako "minus".
Možnost ocene učinkovitosti ukrepov za določeno obdobje in na podlagi tega kasnejše načrtovanje dela.
Seznanjanje z lastnimi obveznostmi neposredno do strank in partnerjev.
Vizija rokov za izpolnitev obveznosti do strank in partnerjev.
Ohranjanje nadzora nad materialnimi, finančnimi in delovnimi viri podjetja, podjetja.
Možnost pravočasnega in, kar je zelo pomembno, kompetentnega oblikovanja ter oddaje ustreznih poročil davčnemu uradu in drugim državnim organom.

Zdaj so se strokovnjaki podrobno posvetili vprašanju, ki zanima številne bralce: kako sami voditi računovodstvo samostojnega podjetnika? Ali je to težko narediti, kje začeti in podobno.

Računovodstvo po poenostavljenem davčnem sistemu ("poenostavitev")

Najpogosteje vprašanje samostojnega računovodstva za samostojne podjetnike prizadene poslovneže, ki so raje izbrali poenostavljen sistem obdavčitve. V takšnih pogojih je računovodstvo sestavljeno iz vodenja posebne knjige, v katero je treba vpisati vse podatke o odhodkih in prihodkih. Ta knjiga se imenuje KUDiR. Izpolnjevati ga je treba v več fazah skozi celotno obdobje poročila (eno leto). V skladu s kronologijo bi morala knjiga evidentirati absolutno vso primarno dokumentacijo, ki odraža vse tekoče posle IP.

Pravila za vodenje KUDiR

Da bi opisali splošno sliko samostojnega knjigovodstva za samostojne podjetnike, so strokovnjaki pozornost bralcev usmerili na osnovna pravila za vzdrževanje tega dokumenta. Tukaj je torej naslednje:

Kronološkemu zaporedju je treba slediti v strogem vrstnem redu.
Odsev XO se izvaja po pozicijah, in sicer vsak vnos mora biti iz nove vrstice.
Vsak vpis v knjigo mora biti nujno podprt z ustreznim primarnim dokumentom (takšni dokumenti vključujejo račun, čeke, plačilne naloge itd.).
Računovodstvo mora potekati izključno v valuti rublja (na primer, znesek 55 rubljev 72 kopecks mora biti v knjigi zapisan kot "55,72").

Mimogrede, v skladu s trenutnim regulativnim okvirom ima IN pravico izvajati KUDiR v:

elektronski obrazec;
papirni obliki.

Druge značilnosti računovodstva

Pri tem velja opozoriti, da ima IP v zvezi z vodenjem evidenc dejavnosti pravico prenesti svoja pooblastila na tretjo osebo. Pri odločitvi za prehod na drug sistem obdavčitve mora samostojni podjetnik voditi evidenco na podlagi podzakonske zakonodaje.

Če se je zgodilo, da gospodarske dejavnosti ni opravljal samostojni podjetnik posameznik, potem to pomeni, da tudi v tem obdobju KUDiR ni bil izpolnjen. V tem primeru bodo vse sankcije, ki jih izdajo davčni organi, nezakonite.

Vsekakor ima lastnik delujočega podjetja pravico uporabljati posebne računalniške programe za vodenje dejavnosti in s tem vodenje evidence IP.

Pri organizaciji lastnega podjetja v obliki samostojnega podjetništva večina samostojnih podjetnikov dela z dokumenti po poenostavljenem sistemu obdavčitve.

Računovodstvo za samostojne podjetnike na poenostavljenem davčnem sistemu v letu 2019 je podrobno opisano v tem članku. Če želite to narediti, morate razumeti, kaj je obdavčitev v poenostavljeni obliki, vrste in posebnosti njegove uporabe.

Koncept poenostavljenega davčnega sistema, njegove prednosti in predmeti

Poenostavljeni davčni sistem je ločen davčni režim, ki se lahko uporablja za srednje in male poslovne subjekte. Omogoča zmanjšanje izgub in paket dokumentov, ki so na voljo za poročanje, ter poenostavitev njihovega izpolnjevanja. Kar zadeva druge metode nadzora dohodka, se računovodstvo samostojnih podjetnikov na poenostavljenem davčnem sistemu razlikuje v pozitivnem smislu, saj sprosti IP:

Od obdavčitve osebnih dohodkov;
Od obračuna davka na dodano vrednost;
Od stabilnosti višine prispevkov, določene z zakonom (v pokojninskem skladu in skladu socialnega zavarovanja);
Od potrebe po izvajanju zapletenih izračunov.

Ločeno je treba upoštevati pogoje, pod katerimi subjekt obdavčitve pridobi pravico do vodenja računovodstva samostojnih podjetnikov na poenostavljeni osnovi v letu 2019. To so primeri, v katerih:

Glede na rezultate letnega poročanja ali davčnega obdobja meja dohodka IP ne presega zneska 79.740.000 rubljev;
Osebje registriranih zaposlenih je manj kot 100 ljudi;
Znesek osnovnih sredstev ne presega 100 milijonov rubljev;
Ostale organizacije imajo manj kot 25-odstotni delež.

Podjetnik, ki vodi računovodstvo IP na poenostavljenem davčnem sistemu, lahko dela brez časovnih razmejitev:

dohodnina;
DDV (razen izvoza);
Davek na nepremičnine (če davčna osnova ni njihova katastrska vrednost).

Da bi razumeli, kako voditi računovodstvo za samostojne podjetnike na poenostavljeni osnovi, morate podrobno preučiti vrste davčnih stopenj tega sistema.

Vrste predmetov s poenostavljenim davčnim sistemom

Računovodstvo za samostojne podjetnike po poenostavljenem davčnem sistemu v letu 2019 je namenjeno poročanju o dveh vrstah predmetov: prihodkih in prihodkih minus odhodki.

Primerjalne značilnosti	dohodek	Prihodki minus odhodki
odstotek davka	6%	15 %
Pravica do odbitka davka od prispevkov v pokojninski sklad in sklad socialnega zavarovanja	Na voljo. Če IP: Ima zaposlene - 50%; Nima zaposlenih - 100%.	Ni na voljo.
Pravica do znižanja davčne stopnje s področnimi predpisi	Lahko se zniža do 1 %	Znižano na 5%
Izračun višine davčnih prispevkov in njihovo plačilo	Izračun poteka na podlagi nastanka poslovnega dogodka četrtletno. Rezultat se izpelje na podlagi prejetih dohodkov, plačane akontacije davka pa se seštejejo. V primeru preplačila se prenese v naslednje poročevalsko obdobje. Doplačilo za zahtevano obdobje se izvede do 30. aprila.	Pri izračunu se vzame znesek dohodka in od tega odšteje znesek odhodka. Obračun poteka vnaprej, četrtletno. Samostojni podjetnik mora davčni obračun oddati do 30. aprila.

Nemogoče je nedvoumno odgovoriti, ali je treba v letu 2019 voditi računovodstvo IP na poenostavljenem davčnem sistemu. Zakonodajno subjektom tega sistema ni treba voditi računovodstva. računovodstvo. Toda pri organizaciji kakršne koli dejavnosti je še vedno potrebno vzdrževanje povezane dokumentacije.

Vrste dokumentacije pri vzdrževanju poenostavljenega davčnega sistema

Za vodenje podrobnih računovodskih evidenc za samostojne podjetnike na poenostavljenem davčnem sistemu v letu 2019 bodo potrebne naslednje vrste dokumentacije:

KUDiR. Glavni dokument za obračun finančnih prejemkov na blagajni ali na elektronske račune. Ti dohodki se upoštevajo kot osnova za izračun plačila. S poenostavljenim davčnim sistemom - 6%, registracija stolpca stroškov ni narejena. Obveznost predložitve na zahtevo je za osebe, ki vodijo računovodstvo. Računovodstvo IP po poenostavljenem davčnem sistemu v letu 2019.
Knjiga gotovinskega računovodstva. Sestavljeno po obrazcu KO - 4. V elektronski različici je dnevno natisnjeno in broširano. Vsebuje podatke o vseh izdatkovnih in prejemnih transakcijah z vpisom podatkov o prejemniku oziroma plačniku.
Blagajniški nalogi, prejemki in izdatki. Uporabljajo se pri obračunavanju dokumentov in gotovinskih transakcij (plačila, plačilo storitev dobavitelja, dostava gotovine itd.).
Blagajniški čeki. Izdano strankam ob sklenitvi posla. Lahko se nadomesti s strogimi obrazci za poročanje.
Pogodbe s strankami. Obvezno za sestavljanje na enak način kot zaključni dokumenti (tovorni listi, akti o dostavi dela). Zavarujejo pravice in obveznosti strank ter so porok varnosti pred prevarami.
Dokumentacija zaposlenih. Vključuje:
- pogodbe o zaposlitvi;
- Osebna tabela, ki je sestavljena po obrazcu št. T-3;
- Odredbe o sprejemu in odpustu;
- Pravilnik o delu z osebnimi podatki, bonusi in globe.

Registracija dokumentov s poenostavljenim davčnim sistemom - 15% bi morala biti enaka kot pri računovodstvu samostojnega podjetnika s poenostavljenim davčnim sistemom z dohodkom 6% v letu 2019. Rok hrambe tovrstnih dokumentov je 4 leta.

Računovodstvo za samostojne podjetnike na poenostavljenem davčnem sistemu z zaposlenimi

Glede tega, kako voditi računovodstvo samostojnih podjetnikov na poenostavljenem davčnem sistemu dohodek in dohodek minus odhodki, če so zaposleni, potem je obdobje razdeljeno na:

Zagotavljanje 2-dohodnine je enako kot vodenje evidence IP o dohodku poenostavljenega davčnega sistema v letu 2019 brez zaposlenih, to je do 30. aprila prejšnjega leta;
Predložitev 6-NDFL - najpozneje do konca naslednjega meseca za obdobje poročanja.

Tak bum. računovodstvo pomeni, da ima samostojni podjetnik veščine na podlagi nastanka poslovnih dogodkov:

Sredstva za plačilo zaposlenemu (dvakrat na mesec);
zavarovalne premije;
Regres in porodniška nadomestila.

Potrebno je imeti ta znanja ali pa poenostavljeno računovodstvo prenesti na računovodjo s polnim delovnim časom ali na zunanje podjetje.

Delodajalec mora podatke posredovati tudi:

FIU.
- Podatki o zavarovancih (v skladu z zakonom 385-FZ). Mesečno (obrazec С3В-М);
- Četrtletno poročanje (obrazec RSV-1).
Rosstat. Podrobno poročilo o notranjih predpisih podjetnika (obrazec 1-IP). Vsakih pet let ali na individualno zahtevo.

Roki in kazni za poročanje

Pri razpravi o časovnem okviru za vložitev davčne napovedi ni razlike v tem, kako samostojni podjetnik v letu 2019 obdržati dohodek zmanjšan za stroške po poenostavljenem davčnem sistemu in kako jih ohraniti v poenostavljeni obliki s stopnjo 6%. Ampak bistveno drugačen v primerih, ko so zaposleni v drž. Splošno pravilo je, da mora biti letno poročilo oddano do 30. aprila tekočega obdobja.

Organizatorji podjetij nosijo določeno odgovornost za kršitev davčnega režima. IFTS, s pritožbo na člena 119 in 76 davčnega zakonika, nalaga globe za:

Kršitev roka obračunskega obdobja, za katerega je treba plačati davek - 1000 rubljev;
Davčni dolg - od 20% do 40% zneska dolga.

Prav tako lahko FIU naloži globo za pozno predložitev ali izkrivljanje podatkov pri poročanju v obrazcih:

2-NDFL. Globa se giblje od 100 do 1000 rubljev;
6-dohodnina. Zamuda 1 meseca je ocenjena na 1000 rubljev. Vsak dokument, ki ni predložen, je ocenjen na petsto rubljev;
RSV-1. Za delavca, za katerega je predloženo poročilo, se kaznuje z globo 500 rubljev.

Za neupoštevanje zahtev Rosstata v letu 2019 je naložena globa od 10 do 20 tisoč rubljev.

Kljub preprostim pravilom za vodenje računovodstva za samostojne podjetnike, da ne bi povečali svojih stroškov, morate računovodstvo zaupati pristojnim osebam.